Årsrapport 2023 - Regnskab for 2023 - Flipbook - Page 20
Regnskab
Bemærkninger til balancen
Materielle anlægsaktiver viser værdien af kommunens grunde, bygninger og inventar opgjort med udgangspunkt
i de retningslinjer for værdiansættelser, som Byrådet har godkendt.
I posten for finansielle anlægsaktiver er værdien af blandt andet aktier i forsyningsselskaber og indskudskapital i
forskellige fælleskommunale virksomheder opgjort. Herudover er det beløb, som kommunen regnskabsteknisk
skal deponere i forbindelse med modtaget udlodning mv., indeholdt i posten med et beløb på 100,4 mio. kr.
Omsætningsaktiver/fysiske anlæg til salg viser værdien af usolgte grunde fra de kommunale udstykningsområder.
Omsætningsaktiver/tilgodehavender er anført med 64,8 mio. kr., hvilket er en stigning fra 29,9 mio. kr. i regnskab
2022. I det opgjorte beløb er indeholdt periodeafgrænsningsposter med det efterfølgende regnskabsår. Det vil sige
registrering af udgifter og indtægter, der vedrører det gamle regnskabsår, men hvor afregning først finder sted
efter 31. december. Der vil derfor kunne forekomme store udsving i sammenligning med tidligere regnskabsår.
Omsætningsaktiver/likvide aktiver udgør ved regnskabsårets udløb 284,1 mio. kr. Hertil kan lægges de beløb, der
regnskabsteknisk er posteret som deponerede beløb, som udgør 100,4 mio. kr. således den reelle likviditet ved
udgangen af 2023 udgør 384,5 mio. kr. Herudover har kommunen et tilgodehavende på 21,1 mio. kr. hos
Ringkøbing-Skjern Spildevand vedrørende Skelbækken i Ringkøbing samt 9,1 mio. kr. hos Affald-Genbrug
vedrørende det løbende mellemværende. Dermed udgør den skattefinansierede kassebeholdning 414,7 mio. kr.
Den likvide beholdning skal dog ses i sammenhæng med at der over årsskiftet er foretaget REPO-forretning
svarende til 220 mio. kr., hvorfor den kortfristede gældforpligtelse ligeledes er forøget med 220 mio. kr.
Egenkapitalen viser forskellen mellem kommunens aktiver og passiver. Ved udgangen af 2023 var aktiverne 3,4
mia. kr. større end passiverne. Dette er en forbedring på næsten 160 mio. kr. sammenlignet med sidste år blandt
andet jf. forklaringen nedenfor.
Hensatte forpligtelser falder med 111,8 mio. til 357,1 mio. kr., hvilket skyldes en ny aktuaropgørelse af
forpligtigelsen overfor nuværende og kommende tjenestemandspensionister. Aktuaropgørelsen nedskrev
forpligtelsen med samlet 111,4 mio. kr. Herudover er der blandt andet også hensat 48,4 mio. kr. til imødegåelse af
fremtidige arbejdsskadessager.
Langfristede gældsforpligtelser på 1,1 mia. kr. kan opgøres i nedenstående hovedområder:
•
•
•
•
•
Almindelige kommunale lån, hvor lånoptagelsen er sket med baggrund i de retningslinjer, som er
gældende for kommunal gældsætning. Der er i 2023 optaget nye lån for 44,1 mio. kr. og betalt afdrag med
48,6 mio. kr., således restgælden ved udgangen af 2023 kan opgøres til 613,1 mio. kr.
Den gæld, der kan henføres til selvejende institutioner, der har indgået driftsaftale med kommunen, jfr.
den såkaldte Holmslands-model, skal også indregnes i kommunens regnskab. Dette beløb udgør 46,5 mio.
kr.
Der er opført 152,1 mio. kr. vedrørende Lønmodtagernes Feriemidler. Dette beløb er feriepenge, som
kommunens ansatte i perioden 1/9 2019 – 31/8 2020 har optjent, men som først kommer til udbetaling
på et senere tidspunkt.
Herudover er lån til ældreboliger indregnet med en restgæld på 261,2 mio. kr. Lånene er optaget i
forbindelse med færdiggørelsen af de respektive boliger. Ydelser på lånene indregnes i den husleje, der
opkræves hos beboerne, og lånene skal derfor i princippet ”hvile i sig selv”. Som ordinære afdrag på
ældreboliglån er udgiftsført 17,3 mio. kr. i 2023.
Endeligt er også indeholdt den beregnede gældsforpligtelse med udgangspunkt i etablerede
leasingkontrakter svarende til 27,1 mio. kr. Gældsforpligtelsen til finansielt leasede aktiver steg i 2023
med 8,4 mio. kr., hvilket skyldes indkøbet af ny el-bilpark til hjemmeplejen.
Kortfristet gæld viser blandt andet mellemværende med kommunens leverandører samt regnskabstekniske
poster vedrørende forskellige mellemregningsforhold.
20
