Kreditnytt 01 2025 004 - Flipbook - Page 12
KREDINOR
Så kan en
kreditgivare spara
genom att använda
Kredinor Early
För kreditgivare är det av största vikt att hantera fordringar och
betalningsförseningar på ett effektivt sätt för att bibehålla sin lönsamhet och minska riskerna. En viktig aspekt i detta sammanhang
är att förstå och tillämpa de riktlinjer som fastställs i IFRS 9, som har
en betydande inverkan på hur fordringar redovisas och hanteras i
redovisningen. På Kredinor hjälper vi företag med detta genom vår
produkt Early, en pre-collection-tjänst där vi tidigt får kontroll på
fordringar innan problemen eskalerar.
IFRS 9 och dess påverkan på långivares
kostnader
IFRS 9 är en internationell standard för redovisning av finansiella instrument, som påverkar kreditgivare på flera sätt. En central aspekt
av IFRS 9 är hur fordringar ska värderas och
reserveras för potentiella kreditförluster. Enligt
IFRS 9 ska långivare bedöma kreditrisken för
sina fordringar och göra reserveringar för potentiella förluster redan vid ett tidigt stadie av
fordringens livscykel, inte bara när en förlust
faktiskt har inträffat. Det innebär att ju äldre
en fordran blir, desto större reserveringar och
mer kapital måste kreditgivaren avsätta för att
täcka de förväntade kreditförlusterna. Detta
kan i sin tur leda till ökad kostnad för långivaren i form av högre nedskrivningar och minskat resultat. Om en fordran inte betalas i tid,
eller om det är tveksamt om den kommer att
betalas överhuvudtaget, kan den även påverka
KREDITNYTT
12
långivarens balansräkning negativt.
Hur mycket kostar det att en fordran blir
äldre?
Ju längre en fordran blir försenad, desto större
blir de finansiella konsekvenserna för kreditgivaren. Enligt IFRS 9 måste långivare göra
en bedömning av förväntade kreditförluster
(Expected Credit Loss, ECL) och boka reserveringar baserat på detta. För fordringar som
är mer än 30 dagar försenade, kan långivaren
behöva göra större reserveringar för att täcka
den ökade risken för förlust. Detta innebär att
äldre fordringar kräver större nedskrivningar
och påverkar resultatet mer negativt än yngre,
mindre riskfyllda fordringar. Fordringar som
når en ”default”-status (t.ex. en fordran som
inte betalas under en längre period) kräver full
nedskrivning av förväntade förluster, vilket
kan leda till en betydande negativ påverkan
på långivarens finansiella resultat. Dessutom
innebär äldre fordringar ofta högre indrivningskostnader eftersom det är svårare att
återvinna skulden när kunden har blivit mer
ovillig eller oförmögen att betala.
Fördelar med att använda Kredinor
Early för tidig återhämtning
1. Minska förväntade kreditförluster: Genom att använda Kredinor Early kan kreditgivaren snabbt identifiera kunder som börjar få
betalningssvårigheter och sätta in åtgärder i ett
tidigt skede. Detta gör det möjligt att hantera
risken för kreditförluster innan fordringarna
blir äldre och mer riskfyllda, vilket i sin tur
minskar behovet av stora reserveringar enligt
IFRS 9. Ju tidigare man agerar, desto mindre
kapital behöver sättas åt sidan för potentiella
förluster.
