Årsrapport 2023 - Regnskab for 2023 - Flipbook - Page 5
Indledning
Den økonomiske beretning
Vurdering af regnskab 2023
Resultatopgørelsen viser, at der oprindeligt var budgetteret med et driftsoverskud efter renter på 90,7 mio. kr.
Regnskabsresultatet endte med et resultat af ordinær drift og renter på 155,4 mio. kr. Det betyder at regnskabet
er 64,7 mio. kr. bedre end den oprindelige forventning. Det forbedrede resultat skal ses i sammenhæng med, at
indtægterne er 103,1 mio. kr. højere end budgetteret. Her udgør merindtægter på skatter 36,8 mio. kr., mens
merindtægter på generelle tilskud mv. udgør 66,3 mio. kr. De større skatteindtægter skyldes primært merindtægt
på grundskyld, mens merindtægt på generelle tilskud primært skyldes midtvejsregulering, som dog er fratrukket
en kollektiv modregning som følge af skattestigninger fra 2022-2023.
De samlede driftsudgifter endte 34,8 mio. kr. højere end forudsat i det oprindelige budget. Driftsbudgettet er
korrigeret væsentligt i løbet af året, primært fordi der er tillægsbevilget overførsler fra 2022 til 2023 på 176,1 mio.
kr. Opgjort i forhold til det korrigerede budget, er der et regnskabsmæssigt overskud på 135,7 mio. kr. Der
forventes overført netto 159,3 mio. kr. til 2024 vedrørende akkumuleret opsparing i enheder og andre områder
med overførselsadgang. Overførselsbeløbet overstiger regnskabsresultatet, da Social- og Sundhedsudvalget
samlet set overfører merforbrug til 2024 ligesom der er merforbrug på områder uden overførselsadgang på
Beskæftigelsesudvalget og Børn- og Familieudvalget.
Udgifterne til renter endte også højere end oprindeligt budgetteret, men væsentligt lavere end det korrigerede
budget for 2023. Udgifterne til renter endte på 6,6 mio. kr. 3,6 mio. kr. højere end budgetteret. Merudgiften til
renter kan forklares ved den øgede inflation, som fik Nationalbankens officielle rentesatser til at stige yderligere i
2023. Kommunens rentevilkår ved Jyske Bank er koblet op på Nationalbankens indskudsbevisrente.
Anlægsforbruget på det skattefinansierede område er netto opgjort til 105,6 mio. kr., hvilket er 8,9 mio. kr. højere
end oprindeligt budgetteret. På jordforsyningsområdet har der været et regnskabsmæssigt underskud på 2,9 mio.
kr., hvilket er 9,1 mio. kr. lavere end budgetteret. Årsagen er primært manglende salg af grunde.
Det brugerfinansierede område, der omfatter renovationsordninger og genbrugspladser, viser en mindreudgift på
6,9 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til at udgifterne til den nye indsamlingsløsning har vist sig, at være
lavere end forventet, samt at der allerede var indregnet en forventet merindtægt på 2,5 mio. kr. til tilbagebetaling
af investeringen vedrørende den nye indsamlingsløsning.
Det samlede regnskabsresultat viser et overskud på 53,8 mio. kr., hvilket er en forbedring på 73,8 mio. kr.
5
