Rapport om solvens og finansiel situation (IndustriPension Holding A/S) 2023 - Flipbook - Side 23
INDUSTRIPENSION HOLDING A/S
RAPPORT OM SOLVENS OG FINANSIEL SITUATION
Aktiver værdiansættes i videst muligt omfang
ud fra priser, som kan måles i markedet. Enten
direkte eller ud fra modeller baseret på observerbare markedsdata. For en beskrivelse af de
anvendte principper henvises til årsrapportens
note 1 om den anvendte regnskabspraksis. Årsrapporten er tilgængelig på www.industrienspension.dk. Aktivsiden af solvensbalancen er
angivet i tabel 6.
Den samlede solvensbalance er i 2023 steget
med ca. 5 mia. kr.
D. VÆRDIANSÆTTELSE TIL SOLVENSFORMÅL
D. 2 Forsikringsmæssige hensættelser
Mio. kr.
Immaterielle aktiver
31.12.2022
31.12.2023
0
0
Udskudte skatteaktiver
253
307
Materielle anlægsaktiver, som besiddes til eget brug
112
108
Investeringer (bortset fra aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unit-link aftaler)
27.940
26.830
Ejendomme (bortset fra til eget brug)
0
0
Besiddelser i tilknyttede selskaber, herunder kapitalinteresser
-
-
Aktier
2.680
3.633
Aktier - noterede
2.680
3.633
Aktier - unoterede
0
0
11.265
10.779
Statsobligationer
4.959
6.440
Erhvervsobligationer
6.306
4.340
Strukturerede værdipapirer
0
0
Sikrede værdipapirer
0
0
10.453
11.057
Obligationer
Kollektive investeringsinstitutter
Derivater
3.542
1.362
Indskud, bortset fra likvider
0
0
Øvrige investeringer
0
0
199.387
207.866
1.575
1.322
692
703
Aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unitlink aftaler
Lån, herunder realkreditlån
Tilgodehavender fra forsikringer og mæglere
Likvider
Alle øvrige aktiver, ikke anført andetsteds
Aktiver i alt
871
745
3.669
1.173
234.499
239.055
Solvens II-balancens aktiver for Industriens Pensionsforsikring fra indberetningsskema S.02.01.02
De forsikringsmæssige hensættelser til solvensbrug opgøres som bedste skøn tillagt risikomargen. En beskrivelse af metoderne i de forskellige produkter følger nedenfor.
Ud over de modelmæssige forskelle i opgørelsen af solvensmæssige og regnskabsmæssige
hensættelser nævnt nedenfor er opdelingen i
brancher forskellig mellem hensættelserne til
regnskabsbrug og til solvensbrug. Markedsrente til solvensformål svarer til forsikring under
forsikringsklasse III. Forsikringer med gevinstandele svarer til forsikringer med ret til bonus. Sygeforsikring til solvensformål svarer til syge- og
ulykkesforsikringer samt gruppeforsikringer
med dækning ved tab af erhvervsevne og ved
visse kritiske sygdomme samt sundhedsordning, mens anden livsforsikring er gruppeforsikring med dødsdækning.
Hensættelser til markedsrente
De forsikringsmæssige hensættelser i markedsrente til solvensbrug opgøres som bedste skøn
tillagt en risikomargen. Risikomargenen omfatter det beløb, som må forventes, at en uvildig køber skal betales for, at denne vil påtage sig risikoen for afviklingen af bestanden.
Det bedste skøn beregnes i en deterministisk
model som nutidsværdien af de forventede
fremtidige betalinger, baseret på opsparingens
størrelse, en diskonteringsrentekurve, som ikke
er reduceret med pensionsafkastskat, samt forudsætninger om dødelighed, tab af erhvervsevne og omkostninger.
Betaling for risikodækninger trækkes løbende
fra hensættelserne. En del af dette beløb er reserveret til dækning af ydelser for forsikringsbegivenheder, som er indtruffet i regnskabsåret,
23
