Rapport om solvens og finansiel situation 2021 IPF - Flipbook - Side 21
INDUSTRIENS PENSIONSFORSIKRING A/S
RAPPORT OM SOLVENS OG FINANSIEL SITUATION
D. Værdiansættelse til
solvensformål
D. VÆRDIANSÆTTELSE TIL SOLVENSFORMÅL
Tabel 5
Aktiver
Mio. kr.
Regnskab
Solvens
Immaterielle aktiver
0
0
Driftsmidler
1
0
113
115
Domicilejendom
Materielle aktiver i alt
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Udlån til tilknyttede virksomheder
I dette kapitel gennemgås de metoder, der anvendes til værdiansættelse af aktiver og passiver samt den usikkerhed, der knytter sig hertil.
Som udgangspunkt anvendes samme principper som ved årsregnskabet til værdiansættelse
af aktiverne, mens der er forskelle i opgørelsesmetoderne til værdiansættelse af hensættelserne. Selve opstillingen af balancerne er forskellig, idet der anvendes forskellige klassifikationer, hvilket kan medføre mindre forskelle i de
samlede aktiver/passiver. Den samlede solvensmæssige balancesum udgør 239 mia. kr. ultimo
2021.
D. 1 Aktiver
Tabel 5 viser solvensbalancen opstillet regnskabsmæssigt. Som udgangspunkt anvendes
samme principper som ved årsregnskabet.
Selve opstillingen af balancerne er forskellig,
idet der anvendes forskellige klassifikationer,
hvilket kan medføre mindre forskelle i de samlede aktiver/passiver.
115
6.076
215
0
Kapitalandele i associerede virksomheder
98
0
Udlån til associerede virksomheder
96
0
Investeringer i tilknyttede og associerede virksomheder i alt
6.351
6.076
Kapitalandele
9.642
4.678
Investeringsforeningsandele
1.694
6.671
12.013
12.483
5
0
Obligationer
Andre udlån
Indlån i kreditinstitutter
435
0
1.566
1.577
Andre finansielle investeringsaktiver i alt
25.354
25.410
Investeringsaktiver i alt
31.705
31.486
200.994
200.860
647
647
0
331
Øvrige finansielle investeringsaktiver
Investeringsaktiver tilknyttet markedsrenteprodukter
Tilgodehavende hos forsikringstagere
Lån, herunder realkreditlån
De forsikringsmæssige hensættelser til solvensbrug opgøres, for så vidt angår de 3 % som vedrører gennemsnitsrente, ikke i fuldt omfang efter
metoderne i Solvens II, da de ikke er baseret på
stokastik. Finanstilsynet har påbudt, at dette skal
være på plads inden udgangen af 2022. Det forventes ikke at have en væsentlig påvirkning på
størrelsen af de forsikringsmæssige hensættelser.
115
5.942
Andre tilgodehavender
4.262
0
Tilgodehavender i alt
4.909
978
43
0
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
3
3
Likvide beholdninger
363
812
Andre aktiver i alt
409
815
Tilgodehavende renter samt optjent leje
325
0
Andre periodeafgrænsningsposter
133
0
Periodeafgrænsningsposter i alt
458
0
0
4.398
238.590
238.651
Øvrige aktiver
Aktiver i alt
Aktivernes regnskabsmæssige og solvensmæssige opgørelsesværdi. Balance pr. 31. december 2021.
21
