Pensionsvejledning01012023 - Flipbook - Side 30
Industriens Pension: Pensionsvejledning
Oprettelse af Ekstrapension
Du har mulighed for selv at indgå en aftale om at indbetale til Ekstrapension, eller du kan
bede din arbejdsgiver om at indbetale en del af din løn – udover den del, der går til den
obligatoriske ordning - til Ekstrapension. Så opretter vi automatisk en Ekstrapension til dig.
Hvis din samlede indbetaling til Aldersopsparing i Industriens Pension overstiger den
skattemæssige grænse – (opdateres når satserne er udsendt) i 2023 – bliver resten anvendt
til ratepension. Hvis du dør, inden du har fået Aldersopsparing og ratepension udbetalt, og
inden du er gået på pension, går pengene til dine efterladte. Indbetaling til Aldersopsparing
beskattes på indbetalingstidspunktet, men du får til gengæld et skattefrit engangsbeløb til
udbetaling ved pensionering. Som reglerne er nu, er opsparing i Aldersopsparing undtaget
for modregning i pensionstillægget til folkepensionen. Der sker dog modregning i
efterlønnen.
Hvis din samlede indbetaling til ratepension i Industriens Pension overstiger grænsen i
pensionsbeskatningsloven – (opdateres når satserne er udsendt) i 2023 – anvendes resten
af indbetalingen til livslang Ekstrapension med en garantiperiode på 5 år. Garantiperioden på
5 år betyder, at dine efterladte får en supplerende udbetaling, hvis du ikke selv – som
pensionist – når at få udbetalt den livslange pension i mindst 5 år. Det er kun et beløb
svarende til resten af pensionen i garantiperioden, der bliver udbetalt. Opsparingen til
livslang Ekstrapension bliver altså ikke udbetalt, hvis du dør.
Hvis du planlægger selv at indbetale mere end 50.000 kr. til Ekstrapension i et kalenderår,
opfordrer vi dig til at kontakte os, så vi kan rådgive om de skattemæssige konsekvenser.
Opsparingen til Ekstrapension er med markedsrente ligesom pensionsordningen, som du og
din arbejdsgiver indbetaler til. Normalt reguleres pension, som udbetales, en gang årligt til 1.
januar på baggrund af opnået afkast, den forventede levealder mv. Reguleringen kan også
være en nedsættelse af pensionen. I særlige tilfælde kan der også ske regulering af
pensionen i løbet af året. I prognosen kan du få et indtryk af, hvor meget pensionen kan
ændre sig, hvis investeringsmarkederne svinger. På samme måde som for resten af
pensionsordningen sker der en omlægning til mindre risikofyldte investeringer i takt med, at
du nærmer dig pensionsalderen.
Ekstrapension med Fritvalgskontoen
Du kan bruge Fritvalgskontoen til at spare ekstra op til alderdommen.
Ekstrapension bliver oprettet automatisk, hvis der kommer en indbetaling fra
Fritvalgskontoen eller lignende. Fritvalgskontoen er en konto, hvor din arbejdsgiver sætter
penge til side, som du kan vælge at bruge på forskellige måder, fx til ekstra
pensionsopsparing. Du kan altid vælge opsparingsform (ekstra Aldersopsparing, ratepension
eller livslang pension) på vores hjemmeside eller ved at ringe til Medlemsservice.
Skattemæssig behandling af indbetalinger til Ekstrapension
Indbetalingerne til din Ekstrapension bliver behandlet på denne måde:
Der er bortseelsesret for indbetalinger fra din arbejdsgiver. Det betyder, at indbetalingen ikke
bliver regnet med, når din skattepligtige indkomst bliver gjort op.
30
