Pensionsvejledning01012022 - Flipbook - Side 31
Industriens Pension: Pensionsvejledning
dør, inden du har fået Aldersopsparing og ratepension udbetalt, og inden du er gået på
pension, går pengene til dine efterladte. Indbetaling til Aldersopsparing beskattes på
indbetalingstidspunktet, men du får til gengæld et skattefrit engangsbeløb til udbetaling ved
pensionering. Som reglerne er nu, er opsparing i Aldersopsparing undtaget for modregning i
pensionstillægget til folkepensionen. Der sker dog modregning i efterlønnen.
Hvis din samlede indbetaling til ratepension i Industriens Pension overstiger grænsen i
pensionsbeskatningsloven – 59.200 kr. i 2022 – anvendes resten af indbetalingen til livslang
Ekstrapension med en garantiperiode på 5 år. Garantiperioden på 5 år betyder, at dine
efterladte får en supplerende udbetaling, hvis du ikke selv – som pensionist – når at få
udbetalt den livslange pension i mindst 5 år. Det er kun et beløb svarende til resten af
pensionen i garantiperioden, der bliver udbetalt. Opsparingen til livslang Ekstrapension bliver
altså ikke udbetalt, hvis du dør.
Hvis du planlægger selv at indbetale mere end 50.000 kr. til Ekstrapension i et kalenderår,
opfordrer vi dig til at kontakte os, så vi kan rådgive om de skattemæssige konsekvenser.
Opsparingen til Ekstrapension er med markedsrente ligesom pensionsordningen, som du og
din arbejdsgiver indbetaler til. Normalt reguleres pension, som udbetales, en gang årligt til 1.
januar på baggrund af opnået afkast, den forventede levealder mv. Reguleringen kan også
være en nedsættelse af pensionen. I særlige tilfælde kan der også ske regulering af
pensionen i løbet af året. I prognosen kan du få et indtryk af, hvor meget pensionen kan
ændre sig, hvis investeringsmarkederne svinger. På samme måde som for resten af
pensionsordningen sker der en omlægning til mindre risikofyldte investeringer i takt med, at
du nærmer dig pensionsalderen.
Ekstrapension med Fritvalgskontoen
Du kan bruge Fritvalgskontoen til at spare ekstra op til alderdommen.
Ekstrapension bliver oprettet automatisk, hvis der kommer en indbetaling fra
Fritvalgskontoen eller lignende. Fritvalgskontoen er en konto, hvor din arbejdsgiver sætter
penge til side, som du kan vælge at bruge på forskellige måder, fx til ekstra
pensionsopsparing. Du kan altid vælge opsparingsform (ekstra Aldersopsparing, ratepension
eller livslang pension) på vores hjemmeside eller ved at ringe til Medlemsservice.
Skattemæssig behandling af indbetalinger til Ekstrapension
Indbetalingerne til din Ekstrapension bliver behandlet på denne måde:
Indbetaling fra arbejdsgiver: Der er bortseelsesret for indbetalinger fra din arbejdsgiver. Det
betyder, at indbetalingen ikke bliver regnet med, når din skattepligtige indkomst bliver gjort
op. Det gælder dog ikke, hvis der er tale om opsparing i ekstra Aldersopsparing. Der skal
betales arbejdsmarkedsbidrag af indbetalingen. Det er Industriens Pension, der beregner og
indbetaler arbejdsmarkedsbidraget. Når indbetalingen går til ekstra Aldersopsparing, trækker
vi en aconto skat på 40 %. Det skyldes, at indbetaling til Aldersopsparing er skattepligtig
indkomst. Du kan læse mere om Aldersopsparing under afsnittet ”Engangsudbetaling ved
pensionering”.
Hvis du selv indbetaler: Hvis du selv indbetaler, har du fradragsret for indbetalingerne efter
de til enhver tid gældende regler i pensionsbeskatningsloven. Det vil sige, at du får fradrag
for indbetalinger til ratepension og indbetalinger til livslang pension. Der er ikke fradrag for
31