Metodebeskrivelse for opgørelse af ÅOK og ÅOP 2022 - Flipbook - Side 5
INDUSTRIENS PENSIONSFORSIKRING A/S
ÅOK OG ÅOP 2022
ANVENDT PRAKSIS
Omkostningselement
Metode/kilde
Fordelingsnøgle
De samlede investeringsomkostninger, fortsat
Eksternt administrerede obligationer og noterede aktier i udenlandske investeringsforeninger
Industriens Pension opgør omkostninger til udenlandske investeringsforeninger som foreningens ”Total Expense Ratio” (T.E.R.) tillagt en T.E.R.-sats, som angivet via branchens fælles beregningssatser.
Investeringsomkostninger vedrørende gennemsnitsrente
Investeringsomkostninger vedr. gennemsnitsrenteordningen herunder investeringsomkostningerne vedrørende akkumuleret værdiregulering og kollektivt bonuspotentiale, fordeles til medlemmerne med gennemsnitsrente med en %-sats beregnet ud fra selskabets gennemsnitlige pensionsopsparing på gennemsnitsrente
i året. Hensættelser til aktuelle invalidepensioner indgår ikke i
fastsættelsen af %-satsen, da de ikke medregnes til medlemmets
pensionsopsparing..
Fonde baseret på tilsagn samt hedgefonde
Industriens Pension anvender brancheorganisationen Forsikring &
Pensions fælles omkostningssatser til opgørelse af de samlede
omkostninger på fonde baseret på tilsagn samt hedgefonde. Det
betyder, at Forsikring & Pensions fælles beregningssatser ganges
på det årlige gennemsnit af et af nedenstående:
•
•
Afgivne tilsagn
Net Asset Value (NAV) / Investeret kapital
Nedenfor er det anført hvilke aktivklasser der indgår i beregningen samt på hvilket grundlag omkostningerne beregnes.
Afgivne tilsagn:
• Private Equity: Buyout, Venture og Fund of Funds
• Illikvid kredit: Virksomheds- og juniorlån med sikkerhed og Opportunistisk samt junior kapital
• Infrastrukturfonde
• Ejendomsfonde
Net Asset Value (NAV) / Investeret kapital:
• Illikvid kredit, uden carry
• Likvide alternativer herunder hedgefonde
• Co-investeringer, uden carry
Afledte finansielle instrumenter
Industriens Pension har adgang til de faktiske omkostninger som
omfatter:
•
•
•
Transaktionsgebyrer
Depotgebyrer
Eventuelle omkostninger forbundet med sikkerhedsstillelse.
5