Metodebeskrivelse for opgørelse af ÅOK og ÅOP 2022 - Flipbook - Side 4
INDUSTRIENS PENSIONSFORSIKRING A/S
ÅOK OG ÅOP 2022
ANVENDT PRAKSIS
I anvendt praksis redegøres for, hvilke omkostninger der indgår i medlemmets ÅOK.
Omkostningselement
Metode/kilde
Fordelingsnøgle
De samlede administrationsomkostninger
De administrationsomkostninger, som opkræves hos de enkelte
medlemmer, består af styktillæg. Styktillægget er posteret i forsikringssystemet for hvert medlem.
Ikke relevant, da de er individualiseret.
Omkostnings- og risikoresultat
Industriens Pension står uden for gældende kontributionsbekendtgørelse. Derfor indregnes omkostningsresultatet vedr. livsforsikring i ÅOK. Omkostningsresultaterne fremgår af aktuarregnskabet, som laves i Industriens Pension som en del af regnskabsprocessen.
Omkostnings- og risikoresultater fordeles til medlemmer med
gennemsnitsrente med en %-sats beregnet ud fra selskabets
gennemsnitlige pensionsopsparing på gennemsnitsrente i året.
Risikoresultatet fremgår ligeledes af aktuarregnskabet og fordeles
til medlemmerne, men indgår ikke i ÅOK.
De samlede investeringsomkostninger
Investeringsomkostningerne omfatter følgende:
Obligationer og noterede aktier
Internt administrerede obligationer og noterede aktier
Industriens Pension har adgang til samtlige faktiske omkostninger,
som omfatter:
•
•
•
Depotgebyrer
Transaktionsomkostninger
Relaterede administrationsomkostninger
Investeringsomkostninger vedrørende markedsrente
Investeringsomkostningerne vedr. markedsrenteordningen herunder investeringsomkostninger vedrørende hensættelser i syge- og
ulykkesforsikring og gruppeliv, fordeles til medlemmerne med
markedsrente med en %-sats opgjort ud fra selskabets gennemsnitlige pensionsopsparing på markedsrente investeret i henholdsvis offensiv og defensiv risikopulje. Hensættelser til bidragsfritagelser og aktuelle invalidepensioner indgår ikke i fastsættelsen af %-satsen, da de ikke medregnes til medlemmets pensionsopsparing.
Eksternt administrerede obligationer og noterede aktier i indenlandske investeringsforeninger
Industriens Pension har adgang til samtlige faktiske omkostninger
og ejerandele for de eksternt administrerede obligationer og noterede aktier som forvaltes via indenlandske investeringsforeninger.
Samtlige forvaltningsomkostninger omfatter:
•
•
•
•
•
•
Administrationsomkostninger
Depotgebyrer
Handelsomkostninger
Management fee
Eventuelt performance fee
Øvrige omkostninger
4
