IndustriPension Holding A/S Rapport om solvens og finansiel situation 2021 - Flipbook - Side 23
INDUSTRIPENSION HOLDING A/S
RAPPORT OM SOLVENS OG FINANSIEL SITUATION
Aktiver værdiansættes i videst muligt omfang
ud fra priser, som kan måles i markedet. Enten
direkte eller ud fra modeller baseret på observerbare markedsdata. For en beskrivelse af de
anvendte principper henvises til årsrapportens
note 1 om den anvendte regnskabspraksis. Aktivsiden af solvensbalancen er angivet i tabel 6.
Den samlede solvensbalance er i 2021 steget
med knap 33 mia. kr.
Tabel 6
D. VÆRDIANSÆTTELSE TIL SOLVENSFORMÅL
D. 2 Forsikringsmæssige hensættelser
Aktiver – Solvens II-værdier
Mio. kr.
Immaterielle aktiver
Udskudte skatteaktiver
Materielle anlægsaktiver, som besiddes til eget brug
Investeringer (bortset fra aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unit-link aftaler)
31.12.2020
31.12.2021
0
0
204
3
81
115
28.139
31.486
Ejendomme (bortset fra til eget brug)
0
0
Stigningen skyldes primært et afkast på investeringsaktiverne på knap 35 mia. kr. Derudover er der indbetalt godt 11 mia. kr. til pensionsordningen. Herfra går udbetalinger til de
forsikrede, betaling for forsikring samt administrationsomkostninger ved at drive pensionsordningen.
Besiddelser i tilknyttede selskaber, herunder kapitalinteresser
-
-
Aktier
2.342
4.678
Aktier - noterede
2.342
4.678
Stigningen i solvensbalancen afspejles tilsvarende i hensættelsernes udvikling.
Aktier - unoterede
0
0
13.241
12.483
Statsobligationer
5.509
5.735
Erhvervsobligationer
7.732
6.748
0
0
Obligationer
Strukturerede værdipapirer
Sikrede værdipapirer
Kollektive investeringsinstitutter
Derivater
0
0
10.762
12.747
1.793
1.577
Indskud, bortset fra likvider
0
0
Øvrige investeringer
0
0
163.899
200.860
0
331
631
647
Aktiver, der besiddes i forbindelse med indeksregulerede og unitlink aftaler
Lån, herunder realkreditlån
Tilgodehavender fra forsikringer og mæglere
Likvider
Alle øvrige aktiver, ikke anført andetsteds
Aktiver i alt
1.163
823
497
4.776
194.613
239.039
Solvens II-balancens aktiver for Industriens Pensionsforsikring fra indberetningsskema S.02.01.02
De forsikringsmæssige hensættelser til solvensbrug opgøres som bedste skøn tillagt risikomargin. De forsikringsmæssige hensættelser opgøres ultimo 2021 uden stokatiske beregninger,
hvilket for hensættelserne til gennemsnitsrente
ikke er fuldt i overensstemmelse med reglerne
for værdiansættelse af de forsikringsmæssige
hensættelser i Solvens II. Inden udgangen af
2022 skal det derfor overfor Finanstilsynet dokumenteres, at opgørelsen af værdien af de forsikringsmæssige hensættelser til solvens sker i
overensstemmelse med de gældende Solvens
II-regler. Dette forventes ikke at have en væsentlig påvirkning på de forsikringsmæssige
hensættelser.
Opgørelsesmetoden til de forsikringsmæssige
hensættelser i markedsrente til solvensbrug er
ændret i 2021 og opgøres nu som bedste skøn
tillagt risikomargin. Beregningen sker deterministisk, og nutidsværdien regnes med en rentekurve, som ikke er reduceret for pensionafkastskat. Til regnskabsbrug opgøres der fortsat til
dagsværdien af de tilhørende aktiver. De to metoder resulterer i samme hensættelse ultimo
2021, dog er hensættelsen til regnskabsbrug
ikke opdelt i bedste skøn og risikomargin. Ændringen i metoden til markedsrente afspejles i
tabel 7, hvor hensættelsen til markedsrente i
2021 fremgår af hensættelser beregnet som
sum af bedste skøn og risikomargin. I forhold til
Finanstilsynets påbud er der ikke længere et
udestående i forhold til markedsrente, som nu
opgøres i overenstemmelse med Solvens II-reglerne.
Opgørelsesmetoden til de forsikringsmæssige
hensættelser til gennemsnitsrente til solvensbrug er ændret i 2021, hvor hensættelsen til kollektiv bonuspotentiale nu opgøres som bedste
23
