Årsrapport 2022 godkendt 7. marts 2023 - Flipbook - Side 31
INDUSTRIENS PENSIONSFORSIKRING A/S
ÅRSRAPPORT 2022
DIREKTION OG BESTYRELSE
For en nærmere beskrivelse af værdiansættelsen på
og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på
Renteudgifter
Administrationsomkostninger
dette område henvises til afsnittet om investeringsakti-
balancedagen.
Omfatter renter til øvrige gæld og repoforretninger mv.
Administrationsomkostninger indeholder alle periodi-
steringsaktiver og finansielle forpligtelser efter dags-
Omregning af fremmed valuta
værdihierarkiet (niveau 1-3) og herunder en specifika-
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transakti-
Administrationsomkostninger ved
investeringsvirksomhed
tion og yderligere oplysninger om værdiansættelsen
onsdagens valutakurs. Gevinster og tab, som opstår
Omfatter omkostninger i forbindelse med handel med
rekte henførbare til enten livsforsikring eller syge- og
mv. af niveau 3-aktiver.
mellem valutakursen på transaktionsdagen og afreg-
værdipapirer, depotgebyrer, honorarer til ekstern for-
ulykkesforsikring, fordeles på de to områder på baggrund af ressourceforbruget.
ver samt note 22, som indeholder en opdeling af inve-
serede omkostninger vedrørende livsforsikringsdriften,
herunder administrationshonorarer fra koncernforbundne virksomheder. Omkostninger, som ikke er di-
ningsdagen, indregnes i resultatopgørelsen. Monetære
valtning og omkostninger til egen administration af in-
Koncerninterne transaktioner
aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til
vesteringsaktiver, herunder forvaltningshonorarer fra
Transaktioner mellem koncernforbundne virksomhe-
valutakursen på balancedagen. Valutareguleringer, der
koncernforbundne virksomheder.
der foretages på et skriftligt grundlag, og afregning
opstår mellem transaktionsdagen og balancedagen,
sker på omkostningsdækkende basis eller på markeds-
indregnes ligeledes i resultatopgørelsen under kursre-
Pensionsafkastskat
ringsafkastet, som ikke indgår i det forsikringstekniske
mæssige vilkår.
guleringer.
Den beregnede pensionsafkastskat for regnskabsåret
resultat.
Generelt om principper for indregning
og måling
Resultat- og totalindkomstopgørelse
ten omfatter både skat af det afkast, som tilskrives indi-
Overført investeringsafkast omfatter således investe-
Indtægter ved forsikringsvirksomhed
viduelt til medlemmernes depoter, og skat af det afkast,
ringsafkast vedrørende syge- og ulykkesforsikring samt
Indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgø-
Præmier f.e.r.
som tilskrives de kollektive reserver (egenkapital og
egenkapitalens investeringsafkast.
relsen i takt med, at de indtjenes eller afholdes. Værdi-
Omfatter præmier og indskud, som er forfaldne i regn-
kollektivt bonuspotentiale m.m.). Skatten beregnes
reguleringer, realiserede som urealiserede, indgår der-
skabsåret. Indeholdte arbejdsmarkedsbidrag og A-
med 15,3 % af afgiftsgrundlaget, som opgøres med ud-
skatter fratrækkes i præmieindtægten.
gangspunkt i årets investeringsafkast. Udskudt pensi-
Overført investeringsafkast
Overført investeringsafkast udgør den del af investe-
udgiftsføres/indtægtsføres i resultatopgørelsen. Skat-
med som udgangspunkt i årets resultat. Dog gælder
onsafkastskat afsættes ligeledes med 15,3 %.
der særlige regler for værdireguleringer på domicilejendomme, som under visse forudsætninger indreg-
Investeringsafkast
nes i anden totalindkomst, jf. principperne for måling af
Indtægter fra tilknyttede og associerede virksomheder
domicilejendomme.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at
fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og
aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsen kan måles pålideligt.
Finansielle instrumenter og afledte finansielle instrumenter indregnes på handelsdagen. Ved første indregning måles immaterielle og materielle aktiver til kostpris, mens øvrige aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici
og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges,
Omfatter selskabets andel af resultatet efter skat i tilknyttede og associerede virksomheder opgjort efter Industriens Pensions regnskabspraksis.
Renteindtægter og udbytter mv.
Omfatter de i regnskabsåret indtjente renter og modtagne udbytter af finansielle investeringsaktiver og likvide beholdninger inkl. indeksregulering af indeksobligationer og renteindtægter af udlån til tilknyttede og
associerede virksomheder.
Kursreguleringer
Kursreguleringer indeholder såvel realiserede som urealiserede gevinster og tab på investeringsaktiver, herunder valutakursreguleringer, bortset fra gevinster og
tab på tilknyttede og associerede virksomheder.
Forsikringsteknisk resultat af syge- og
ulykkesforsikring f.e.r.
Resultatet af syge- og ulykkesforsikring er opgjort efter
regnskabsreglerne for skadesforsikring. Resultatet er i
Udgifter ved forsikringsvirksomhed
Forsikringsydelser f.e.r.
overensstemmelse hermed specificeret i noterne.
Omfatter årets forfaldne ydelser på pensionsordnin-
Kontribution og resultat
gen.
Fordelingen af årets realiserede resultat fremgår af aftalegrundlaget med medlemmerne. Industriens Pen-
Ændring i livsforsikringshensættelser
Omfatter årets ændring i livsforsikringshensættelserne.
sion er dermed ikke omfattet af kontributionsbekendtgørelsen, hvorfor medlemmer med forsikringer med ret
til bonus ikke er opdelt i kontributionsgrupper.
Ændring i overskudskapital
Ændring i overskudskapital omfatter ændringen af
Det realiserede resultat opgøres og fordeles i henhold
overskudskapital (særlige bonushensættelser type B)
til de anmeldte principper for overskudsdeling.
og anden ansvarlig lånekapital (særlige bonushensættelser type A).
Egenkapital og ansvarlig lånekapital tilskrives afkastet
efter skat af de tilknyttede investeringsaktiver og kan
Ændringen indeholder forrentning og nettoopbygning i
desuden tildeles en risikoforrentning for at stille risiko-
årets løb, en eventuelt risikoforrentning for året og tid-
villig kapital til rådighed.
ligere år samt en forholdsmæssig andel af resultatet af
syge- og ulykkesforsikring mv.
Overskudskapitalen, som består af særlige bonushensættelser type B, opbygges af det realiserede resultat
31
