Aarsrapport 2021 - Flipbook - Side 31
INDUSTRIENS PENSIONSFORSIKRING A/S
ÅRSRAPPORT 2021
NOTER
For en nærmere beskrivelse af værdiansættelsen på
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsige-
Kursreguleringer
Ændringen indeholder forrentning og nettoopbygning i
dette område henvises til afsnittet om investeringsakti-
lige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten
Kursreguleringer indeholder såvel realiserede som ure-
årets løb, en eventuelt risikoforrentning for året og tid-
ver samt note 21, som indeholder en opdeling af inve-
aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksi-
aliserede gevinster og tab på investeringsaktiver, her-
ligere år samt en forholdsmæssig andel af resultatet af
steringsaktiver og finansielle forpligtelser efter dags-
sterede på balancedagen.
under valutakursreguleringer, bortset fra gevinster og
syge- og ulykkesforsikring mv.
værdihierarkiet (niveau 1-3) og herunder en specifika-
tab på tilknyttede og associerede virksomheder.
tion og yderligere oplysninger om værdiansættelsen
Omregning af fremmed valuta
mv. af niveau 3-aktiver.
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transakti-
Renteudgifter
Administrationsomkostninger
Overført investeringsafkast
onsdagens valutakurs. Gevinster og tab, som opstår
Omfatter renter til øvrige gæld og repoforretninger mv.
Overført investeringsafkast udgør den del af investe-
Koncerninterne transaktioner
mellem valutakursen på transaktionsdagen og afreg-
Transaktioner mellem koncernforbundne virksomhe-
ningsdagen, indregnes i resultatopgørelsen. Monetære
der foretages på et skriftligt grundlag, og afregning
ringsafkastet, som ikke indgår i det forsikringstekniske
resultat.
aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til
Administrationsomkostninger ved
investeringsvirksomhed
sker på omkostningsdækkende basis eller på markeds-
valutakursen på balancedagen. Valutareguleringer, der
Omfatter omkostninger i forbindelse med handel med
Overført investeringsafkast omfatter således investe-
mæssige vilkår.
opstår mellem transaktionsdagen og balancedagen,
værdipapirer, depotgebyrer, honorarer til ekstern for-
ringsafkast vedrørende syge- og ulykkesforsikring samt
indregnes ligeledes i resultatopgørelsen under kursre-
valtning og omkostninger til egen administration af in-
egenkapitalens investeringsafkast.
Generelt om principper for indregning
og måling
guleringer.
vesteringsaktiver, herunder forvaltningshonorarer fra
Indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgø-
Resultat- og totalindkomstopgørelse
relsen i takt med, at de indtjenes eller afholdes. Værdireguleringer, realiserede som urealiserede, indgår der-
koncernforbundne virksomheder.
Forsikringsteknisk resultat af syge- og
ulykkesforsikring f.e.r.
Indtægter ved forsikringsvirksomhed
Præmier f.e.r.
Pensionsafkastskat
Resultatet af syge- og ulykkesforsikring er opgjort efter
Den beregnede pensionsafkastskat for regnskabsåret
regnskabsreglerne for skadesforsikring. Resultatet er i
med som udgangspunkt i årets resultat. Dog gælder
Omfatter præmier og indskud, som er forfaldne i regn-
udgiftsføres/indtægtsføres i resultatopgørelsen. Skat-
overensstemmelse hermed specificeret i noterne.
der særlige regler for værdireguleringer på domicil-
skabsåret. Indeholdte arbejdsmarkedsbidrag og A-
ten omfatter både skat af det afkast, som tilskrives indi-
ejendomme, som under visse forudsætninger indreg-
skatter fratrækkes i præmieindtægten.
viduelt til medlemmernes depoter, og skat af det afkast,
Kontribution og resultat
som tilskrives de kollektive reserver (egenkapital og
Fordelingen af årets realiserede resultat fremgår af af-
kollektivt bonuspotentiale m.m.). Skatten beregnes
talegrundlaget med medlemmerne. Industriens Pen-
med 15,3 % af afgiftsgrundlaget, som opgøres med ud-
sion er dermed ikke omfattet af kontributionsbekendt-
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at
Investeringsafkast
Indtægter fra tilknyttede og associerede virksomheder
gangspunkt i årets investeringsafkast. Udskudt pensi-
gørelsen, hvorfor medlemmer med forsikringer med ret
fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og
Omfatter selskabets andel af resultatet efter skat i til-
onsafkastskat afsættes ligeledes med 15,3 %.
til bonus ikke er opdelt i kontributionsgrupper.
aktivets værdi kan måles pålideligt.
knyttede og associerede virksomheder opgjort efter Industriens Pensions regnskabspraksis.
Udgifter ved forsikringsvirksomhed
Forsikringsydelser f.e.r.
Det realiserede resultat opgøres og fordeles i henhold
ligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selska-
Renteindtægter og udbytter mv.
Omfatter årets forfaldne ydelser på pensionsordnin-
bet, og forpligtelsen kan måles pålideligt.
Omfatter de i regnskabsåret indtjente renter og mod-
gen.
nes i anden totalindkomst, jf. principperne for måling af
domicilejendomme på side 32.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsyn-
tagne udbytter af finansielle investeringsaktiver og li-
til de anmeldte principper for overskudsdeling.
Egenkapital og ansvarlig lånekapital tilskrives afkastet
efter skat af de tilknyttede investeringsaktiver og kan
Finansielle instrumenter og afledte finansielle instru-
kvide beholdninger inkl. indeksregulering af indeksob-
Ændring i livsforsikringshensættelser
desuden tildeles en risikoforrentning for at stille risiko-
menter indregnes på handelsdagen. Ved første indreg-
ligationer og renteindtægter af udlån til tilknyttede og
Omfatter årets ændring i livsforsikringshensættelserne.
villig kapital til rådighed.
ning måles immaterielle og materielle aktiver til kost-
associerede virksomheder.
pris, mens øvrige aktiver og forpligtelser måles til dags-
Ændring i overskudskapital
Overskudskapitalen, som består af særlige bonushen-
værdi. Måling efter første indregning sker som beskre-
Ændring i overskudskapital omfatter ændringen af
sættelser type B, opbygges af det realiserede resultat
vet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
overskudskapital (særlige bonushensættelser type B)
eller positive delelementer heraf. Andelen svarer til
og anden ansvarlig lånekapital (særlige bonushensæt-
procentfradraget i indbetalinger, indskud og overførs-
telser type A).
ler eksklusive styktillæg.
31
