223082 DV 03 oktober 2023 N - Flipbook - Side 24
Lotte Møhring-Andersen Wagner.
Foredrag.
Arv & Dødsboskifte for
Danmarks Veteraner
AF LOTTE MØHRING-ANDERSEN WAGNER, LIV&LOV
Jeg er specialist i arveret og dødsboskifte og
hjælper Danmarks Veteraner og deres medlemmer med arveretlige spørgsmål og skifte
af dødsboer.
Hvis du ønsker, at din arv skal komme Danmarks Veteraner til gode, kan du vælge at
tilgodese dem i et testamente. Foreningen er
fritaget for bo- og tillægsafgift, så medmindre
du bestemmer andet, går alt, hvad du donerer,
til foreningens arbejde.
Du kan vælge at donere en større eller mindre
del af det, du efterlader dig til foreningen. Og
hvis du ikke selv har livsarvinger, dvs. børn
eller børnebørn, kan du ovenikøbet med skattefordel tilgodese dine nærmeste og samtidig
hjælpe Danmarks Veteraner.
VI ER IKKE ALLE ENS
Langt de fleste er enten gift, samlevende og/
eller har livsarvinger. ”De legale arvinger” er
dem, der arver efter loven, hvis man ikke har
oprettet testamente, dvs. børn og ægtefællen,
som arver i konkurrence med hinanden. Ugifte
samlevende arver ikke hinanden uden testamente.
Hvordan arven fordeles, afhænger af, om man i
ægteskabet har delingsformue (formuefællesskab) eller en form for særeje. Men mange af os
er singler, skilt, har særbørn eller slet ingen børn.
Men ens for os alle er, at vi skal dø en dag, og at vi i
vidt omfang kan bestemme, hvad der skal ske med
vores formue, når vi skal herfra.
Side 24 | Danmarks Veteraner | # 3 | 2023
USKIFTET BO
I Danmark har vi en gammel tradition for at
sidde i uskiftet bo. Uskiftet bo er en konstellation, hvor man populært sagt ”passer på arven,
til man selv dør”. Dette var også en praktisk
løsning i bondesamfundet, og er det også i
dag, hvis begge parter i et ægteskab dør nogenlunde samtidig og kun har fælles børn. Men
det er faktisk ét af de punkter, der er vigtigst
at forholde sig til, når man skriver testamente,
og de færreste kender reglerne om uskiftet bo
eller alternativt skifte af boet.
Er man uheldig, at ens ægtefælle dør tidligt, er
det ikke sikkert, at det er en god idé at sidde i
uskiftet bo og slet ikke, hvis man har særbørn,
dvs. børn med en anden end den, man er gift
med, men for alle gælder det, at det er klogt at
kende til hvilke muligheder og begrænsninger,
der er i det uskiftede bo.
FRA LOV TIL AFTALE
Der er en generel trend i disse år, hvor vi går
fra lovregulering til aftalebaseret regulering
inden for person-, familie- og arveretten. Fremtidsfuldmagter er et godt eksempel. Inden
loven i 2017 trådte i kraft, ville det offentlige
udpege en værge, hvis man ikke længere var
ved sine fulde fem. I dag kan man selv bestemme, hvem der skal hjælpe én, og hvad personen må, samt om der eventuelt skal være flere
forskellige fuldmægtige i fremtidsfuldmagten.
FORMUEORDNING
På samme måde kan man efter lov om ægteskabers økonomiske forhold selv bestemme, om
man vil have særeje eller delingsformue. Mange
vælger en kombination, så familiesommerhuset
f.eks. er særeje i kombination med delingsformue for resten af formuen. Men man skal være
opmærksom på, at den formueordning, man
vælger, påvirker arvens fordeling – og det er der
mange, som ønsker, så man kan bestemme, at
sommerhuset skal gå direkte til børnene, hvorimod resten af formuen skal tilfalde ægtefællen.
DET PROFESSIONELLE TESTAMENTE
Når man konstruerer et professionelt testamente i dag, skriver man det, så det både kan
anvendes, hvis man ønsker at sidde i uskiftet
bo, og hvis man ønsker at skifte boet, når den
ene ægtefælle dør. Man tager også stilling til,
hvad der skal ske med et eventuelt særeje.
Mange tror, at man skal beslutte sig for skifte
eller uskiftet bo, allerede når man skriver testamentet, men det er faktisk ikke rigtigt. Ved
dødsfald kan den efterlevende vælge det ene
eller det andet. Man kan også vælge uskiftet
bo først, for så på et senere tidspunkt at skifte
Ønsket om at skifte kan være begrundet i flere
forskellige forhold. Nogle ønsker at gifte sig
igen, andre ønsker ikke at skulle stå til regnskab økonomisk over for de arvinger, man
sidder i uskiftet bo med, og atter andre ønsker
måske at skrive et nyt testamente.
Endelig kan der være skattemæssige fordele
ved at vælge det ene eller det andet. Der kan
også være andre grunde til, at det uskiftede bo
føles som en lænke om benet.
Når man ønsker at skifte boet, er det næste spørgsmål, hvor stor en andel af formuen, førstafdødes børn skal have i arv. Dette
afhænger af, om man har et godt testamente.
Derfor fungerer testamentet på samme måde
som en brandforsikring. Man håber ikke, at